精准减税，让利于民——个人所得税专项附加扣除的思政教学

税法课程思政教学案例可以围绕税法的核心原则、税收政策的社会影响以及税收违法案例等多个维度进行设计，旨在将思政教育融入税法专业知识的教学 中，培养学生的法治意识、社会责任感以及职业道德。以下是一个具体的税法课程思政教学案例示例：

案例名称：精准减税，让利于民——个人所得税专项附加扣除的思政教学一、案例背景

随着我国经济的快速发展和人民生活水平的不断提高，个人所得税作为调节收入分配的重要工具，其改革备受关注。近年来，国家通过优化税率结构、提高免征额标准、增加专项附加扣除项目等措施，不断减轻纳税人负担，促进社会公平与和谐。

二、教学目标 1、知识目标

使学生掌握个人所得税专项附加扣除的具体项目、税法规定及计算方法。 2、能力目标

培养学生运用税法知识解决实际问题的能力，提升法治素养。 3、思政目标

增强学生的社会责任感、家庭责任感以及法治意识，引导学生树立正确的价值观。

三、教学内容

1、个人所得税专项附加扣除政策介绍

（1） 详细介绍子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或住房租金、赡养老人以及婴幼儿照护等专项附加扣除项目的具体内容和税法规定。

（2） 通过案例分析，展示不同家庭情况下如何准确选择专项附加扣除项

目，并计算个人所得税应纳税额。 2、税收政策的社会影响分析

（1） 分析个人所得税专项附加扣除政策对减轻纳税人负担、促进社会公平与和谐的作用。

（2） 引导学生思考税收政策与民生福祉的关系，理解国家通过税收政策调节收入分配、促进社会公平正义的初衷。

3、税收违法案例警示教育

（1） 播放明星偷逃税款等违法案例视频，强调税收法律法规的严肃性和违法违规的严重后果。

（2） 引导学生认识到税收是国家财政收入的重要来源，是每个公民应尽的义务和责任。

四、教学方法 1、讲授法

通过教师讲解，使学生掌握个人所得税专项附加扣除的基本知识。 2、案例分析法

结合具体案例，引导学生分析税收政策的社会影响和个人所得税的计算方法。

3、讨论法

组织学生分组讨论税收政策对个人生活的影响以及税收违法行为的危害，培养学生的思辨能力和表达能力。

4、视频教学法

利用视频资源展示税收违法案例，增强学生的直观感受和法律意识。五、教学效果评估

1、课堂表现

观察学生在课堂上的参与度、发言质量以及小组讨论的活跃程度。 2、作业完成情况

检查学生完成的个人所得税计算作业，评估其掌握税法知识的情况。 3、思政效果

通过课后问卷调查或访谈，了解学生对税收政策的理解、对社会责任的认识以及法治意识的提升情况。

六、教学反思

本案例通过将税法专业知识与思政教育相结合，不仅使学生掌握了个人所得税专项附加扣除的基本知识，还增强了他们的社会责任感、家庭责任感以及法治意识。同时，通过案例分析和讨论，培养了学生的思辨能力和表达能力，为他们的全面发展奠定了坚实基础。未来，可以进一步丰富教学方法和手段，提高教学效果和学生的学习兴趣。